校内各单位：

为做好我校2026年省级财政部门预算与校内预算编制工作,确保学校事业发展计划有序推进,现将2026年预算编制工作相关事项通知如下：

一、预算编制总体要求

严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例，《四川省人民政府关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》《四川省省级财政预算管理办法》《中共四川省委办公厅 四川省人民政府办公厅关于深入实施预算绩效管理的通知》《四川省全面深化零基预算改革实施方案》《财政厅关于加强预算编制阶段绩效目标管理和事前绩效评估工作的通知》等有关规定，开展学校预算编制相关工作。围绕学校教育事业发展，积极运用零基预算理念，即从“零”开始编制预算，在预算编制时不考虑以往预算安排基数，而根据学校实际需求、当年财力状况、事项轻重缓急等统筹核定支出预算。打破“基数+增长”的预算固化格局，着力解决“护盘子、守基数、争资金”等问题，进一步优化学校资源配置、提高资金使用效益。

二、预算编制时间安排

学校2026年预算编制工作通过“两上两下”申报方式主要分两个阶段：第一阶段是省级财政部门预算编制阶段，向省教育厅申报的学校年度总体预算；第二阶段是校级预算编制阶段，在省财政下达我校总体预算后，在校内单位进行细化分解并下达（编报程序和时间安排详见附件1）。

三、部门预算编制内容

（一）收入预算

预算收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。

各项收入和结余结转资金必须统一纳入预算管理。

1.财政拨款收入是本年度从省财政取得的财政拨款，包括基础拨款、绩效拨款和专项拨款，学校上缴的国有资产处置收入和国有资产出租出借收入等。基础拨款按学生人数计算，绩效拨款按考核等次计算，专项拨款根据省委省政府、教育部明确的重点工作和重要指标确定。

国有资产处置收入和国有资产出租出借收入，是省财政厅根据学校填报的国有资产处置、出租出借收入情况核拨，具体由国资处等结合学校实际情况预测编制。

2.事业收入主要是指学校开展教学、科研业务等活动实现的收入，主要包含收取的学生学费、住宿费，以及横向、纵向科研经费等，由计划财务处、继续教育学院、国际合作与交流处、科研处等结合实际情况预测编制。

3.经营收入主要是后勤保障服务收入，由后勤保障部结合实际情况预测编制。

4.其他收入是指除以上收入以外的其他各项收入，主要包括社会服务与培训等创收收入、各类捐赠收入、非同级财政拨款等，由计划财务处、校地合作处、继续教育学院等结合实际情况预测编制。 

（二）支出预算

1.基本支出预算

基本支出是指保障学校各单位基本运转所需的经费，按照“保工资、保运转、促发展”的顺序进行切块安排。

（1）人员经费

人员经费按照“优先保障、严格标准、综合预算”的要求，根据定员情况和国家、省确定的工资福利、社会保障等相关政策，通过部门综合预算统筹安排。单位应统筹各类资金，做到应编尽编。绩效工资应按照综合预算原则据实足额编制，预算金额不得低于所在地省级事业单位同期绩效工资基准线乘以人数所得数额，不得高于人社厅、财政厅最新批复的单位绩效工资总额。

人事部审定校内各类人员发放，汇总编制人员支出（除奖助学金）预算方案。

学生工作部、研究生工作部审定校内学生各类奖助学金发放，汇总编制学生各类资助经费预算方案。

（2）公用经费

公用经费主要是指各单位用于办公、印刷、差旅、培训、会议、物业管理费以及“三公”经费等支出，除公务费按部门在编及人事代理人员总数乘以定额标准确定预算金额，其余未安排公务费项目的部门由计划财务处采用综合定额安排。各教学院运行经费由归口管理部门划拨，个别职能部门和直属单位根据相关情况测算后综合安排。

会议费指校内各单位举办的各项会议（含科研学术会议），请各单位填写会议预算申请统计表，全校科研学术会议由科研处汇总统计后填报。教学类会议由教学部汇总统计后填报。

培训费指校内各单位举办各项培训发生的相关支出，非学历培训由人事部统计填报，干部培训由组织部统计填报。

2.项目支出预算

项目支出主要指纳入部门预算项目支出管理，根据部门职能职责，完成特定工作任务和事业发展目标而设立的支出项目。该项目主要采用零基预算理念编制，实行职能部门归口管理。归口管理部门负责牵头论证项目、编制预算、编制绩效目标。项目支出主要包括：

（1）“学科和专业建设经费”项目。该项目由学科建设与发展规划处归口管理，包含学科建设经费、高等教育质量工程、课程建设与教改经费等支出，教学部等单位编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由学科建设与发展规划处汇总提交至计划财务处。

（2）“人才引进、培养和创新团队建设”项目。该项目由人事部归口管理，包含引进人才专用经费、高层次人才科研启动费、教师培训费等支出，由人事部汇总提交至计划财务处。

（3）“科研经费”项目。该项目由科研处归口管理，包含纵向课题配套经费、科研平台、学术著作出版基金等支出，由科研处汇总提交至计划财务处。

（4）“招生、录取及就业经费”项目。该项目由招生与就业处归口管理，包含招生经费、就业经费等支出，由招生与就业处汇总提交至计划财务处。

（5）“实验及实训室建设”项目。该项目由信息技术与实验保障处归口管理，包含实验设备维护维持、重点实验室建设等支出，由学科建设与发展规划处等单位编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由信息技术与实验保障处汇总提交至计划财务处。

（6）“考试考务费”项目。该项目由教学部归口管理，包含各类考试考务支出，相关单位编制相关预算后提交归口管理部门论证审核，由教学部汇总提交至计划财务处。

（7）“学生实践、活动、比赛经费”项目。该项目由教学部归口管理，包含学生活动、学生实习见习及学科竞赛等支出，由学工部、教师教育学院等单位编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由教学部汇总提交至计划财务处。

（8）“信息化建设及运行维护经费”项目。该项目由信息技术与实验保障处归口管理，包含校园网络装备维护维修、业务信息系统建设等支出，由相关单位编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由信息技术与实验保障处汇总提交至计划财务处。

（9）“设备购置费”项目。该项目由国有资产管理处归口管理，包含教学、科研、教改、办公、教辅用家具用具、仪器设备等采购支出，由信息技术与实验保障处、科研处、教学部、后勤保障服务部等编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由国有资产管理处汇总提交至计划财务处。

（10）“图书购置经费”项目。该项目由图书馆归口管理，包含纸质图书、电子图书、文献期刊等采购支出，有图书采购计划的单位编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由图书馆汇总提交至计划财务处。

（11）“大型修缮”项目。该项目由基本建设处归口管理，包含各类大型设备、建筑物、公共基础设施等的修缮支出，由后勤保障服务部编制相关部分预算后提交归口管理部门论证审核，由基本建设处汇总提交至计划财务处。

（12）“贷款还本付息”项目。该项目由计划财务处归口管理，包含学校流动资金贷款、中长期贷款以及地方债等各类债务本金归还及利息支出，由计划财务处编制预算。

（13）“公务接待费”项目。该项目由党政办公室归口管理，包含内宾、外宾接待支出，校内有接待需求的单位分别编制接待计划后提交归口管理部门，由党政办公室汇总额度提交至计划财务处。

（14）“公务用车运行维护费”项目。该项目由后勤保障服务部归口管理，包含公务用车油料、维修、保险、过路过桥等支出，由后勤保障服务部汇总提交至计划财务处。

（15）“因公出国（境）经费”项目。该项目由国际合作与交流处归口管理，包含公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通、住宿、伙食、培训、公杂费等支出, 由相关单位分别报送因公出国（境）计划后提交归口管理部门论证审核，由国际合作交流处汇总提交至计划财务处。

四、政府采购预算编制要求

校内各单位先梳理确需实施的储备项目，按照项目实施的轻重缓急进行排序，再落实预算资金，最后根据实施项目梳理采购清单，对照《四川省政府集中采购目录及标准》，按照采购与招标中心通知要求报送采购需求，采购与招标中心审核汇总后编制全校政府采购计划，报送至计划财务处。

特别说明：政府采购预算上报省级部门预算后不得随意调整，除财政年中追加有指定用途的专项预算资金外，政府采购不办理预算追加调整。因此，采购归口单位需在11月底前按照学校三重一大实施细则完成政府采购项目立项。

五、2026年预算编制特别要求

（一）提高预算编制重视程度。各有关单位应高度重视预算编制工作，加强组织领导，做好沟通协调，提前考虑和梳理本单位2026年度工作计划和工作任务，在分析以往年度的收支情况、经费使用效益的基础上，落实习惯“过紧日子”的要求，坚持勤俭办学理念，实事求是进行编报。

（二）增强预算编制准确性。各单位应高度重视预算编制工作，全面准确编制本单位收入预算和支出预算；预算归口职能部门应履行归口管理职责，科学、合理编制专项经费预算，做到预算申报有标准、有依据，支出事项完整。持续加强项目库建设，重大项目要开展事前评估，从源头上严格立项管理，保证预算安排的项目足够成熟，前期论证足够充分。2026年各部门除常规项目外有新增预算项目的情况（如教学仪器设备购置、信息化建设、实验室建设、大型修缮等），务必按照学校相关事项议事规则先进行立项，再上报预算。各部门应于2025年11月底前完成项目上会立项工作，学校根据项目上会立项情况统筹安排预算。

（三）优化校级预算编制程序。为进一步优化省级部门预算与校级预算编制程序，尽可能减少二级单位校级预算编制多次调整，2026年将各部门项目分为三大类，常规项目、阶段性项目和上级有政策要求的项目。2026年常规项目学校将根据近两年整体收入情况、学校重点工作以及预算执行情况进行切块分配给校内各单位，校内各单位根据切块额度情况对校内项目进行细化编制，阶段性项目和上级有政策要求的项目原则上按不超过上年预算批复数进行编制，涉及二分项目的各职能部门需同时编制二分项目方案一并报送至计划财务处。各有关单位此次编报的各项数据和支出，将作为2026年校级预算依据。待2026年2月上级主管部门对部门预算进行批复后，再根据实际情况，对初次校级预算申请进行细微变动或调整，形成最终校内预算提交学校审定，审定后各职能部门预算与教学院二分项目预算同时下达。

（四）强化预算绩效管理。2026年学校将进一步完善校内预算绩效管理机制，按照谁申请资金，谁设定目标的原则，根据各单位职能及重点工作对单位整体及重点项目设定绩效目标，提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，原则上以定量的方式进行表述，结合年度预算安排等情况，确定绩效指标的半年、全年具体指标值。并对重点项目开展绩效评价工作，归口部门加强对绩效目标的审核，推动预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效、持续安全。请各部门认真梳理本部门职能职责，根据学校下发的项目清单编制绩效目标表以及事前评估报告。

六、2026年预算报送要求

1.各单位2026年预算切块数计划财务处将于8月上旬之前发送各单位负责人，预算编制具体需要填报的相关表格及填报说明将通过财务工作群发送，也可在计划财务处网站下载专区下载。校内各单位预算上报数据经单位负责人审核、分管校领导审批，并签字确认后，务必于2025年9月30日前，通过OA系统“同时报送签字确认稿（PDF格式）和电子表格”至计划财务处预算与资金科，联系电话：2276250，具体事项及流程请关注“乐师预算工作QQ群”通知。

2.学生信息和职工信息填报单位应加强信息核实工作，所报信息务必准确、完整，上报前须经单位负责人审核批准；对于省财政厅后续信息审核过程中反馈的问题，填报单位负责具体核实工作，并提供相关说明或支撑材料。        

 

 

乐山师范学院

计划财务处

                                     2025年7月8日